Početna / Mirovinsko / Mirovinski stupovi
Mirovinski stupovi u Hrvatskoj: Kako funkcioniraju 1., 2. i 3. stup i kako ih iskoristiti
Zadnje ažurirano: svibanj 2026 - Izvor: REGOS, HZMO, Porezna uprava
Doprinos 1. stup
15% bruto plaće (HZMO)
Doprinos 2. stup
5% bruto plaće (REGOS)
Poticaj 3. stup
Do 99,54 € godišnje (državni poticaj)
Uvod: Kako je organiziran mirovinski sustav u Hrvatskoj?
Svaki mjesec prilikom isplate tvoje bruto plaće, država automatski usteže ukupno 20% za mirovinske doprinose. Mirovinski sustav u Hrvatskoj temelji se na tri zasebna stupa. Prva dva stupa su zakonski obvezna za sve zaposlene i samozaposlene osobe, dok je treći stup potpuno dobrovoljan i nudi izvanredne porezne olakšice za građane i poslodavce.
Pregled tri mirovinska stupa
1. Stup: Međugeneracijska solidarnost (Obvezni)
U ovaj stup odlazi 15% tvoje bruto plaće. Tim se novcem ne puni tvoj osobni račun, već se on odmah koristi za isplatu mirovina današnjim umirovljenicima. Kada ti odeš u mirovinu, tvoja će se mirovina isplaćivati iz doprinosa koje će tada uplaćivati buduće generacije zaposlenika. Ovim stupom upravlja Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje (HZMO).
2. Stup: Individualna kapitalizirana štednja (Obvezni)
U ovaj stup odlazi 5% tvoje bruto plaće. Ovaj novac je tvoje osobno vlasništvo i prikuplja se na tvom privatnom računu u mirovinskom fondu koji sam odabereš. Taj novac mirovinska društva investiraju na tržištima kapitala kako bi ti ostvarila prinos (zaradu) do trenutka odlaska u mirovinu. Ovim sustavom upravlja REGOS (Središnji registar osiguranika).
3. Stup: Dobrovoljna mirovinska štednja (Dobrovoljni)
Potpuno dobrovoljna štednja u kojoj sami određuješ iznos i dinamiku uplate. Država te potiče s 15% državnih poticajnih sredstava (DPS) na tvoje uplate tijekom godine, a poslodavci koji uplaćuju treći stup svojim zaposlenicima ostvaruju fantastične porezne olakšice (uplate su porezno priznati trošak i ne oporezuju se).
Kako odabrati i promijeniti 2. stup (Kategorije A, B i C)
Kada se prvi put zaposliš u Hrvatskoj, imaš zakonski rok od 30 dana da samostalno odabereš svoj obvezni mirovinski fond 2. stupa. Ako to ne učiniš, REGOS će te automatski rasporediti u jedan od fondova.
Mirovinski fondovi se dijele u tri kategorije koje se razlikuju po razini rizika i strategiji ulaganja:
- Kategorija A (Dinamična): Namijenjena mlađim osiguranicima (kojima je do mirovine ostalo više od 10 godina). Fond agresivnije investira u dionice s ciljem ostvarivanja većeg dugoročnog prinosa, uz veći rizik.
- Kategorija B (Uravnotežena): Namijenjena radnicima u srednjim godinama. Najveći broj građana nalazi se u ovoj kategoriji koja nudi umjeren rizik i stabilne prinose.
- Kategorija C (Konzervativna): Namijenjena radnicima kojima je preostalo manje od 5 godina do mirovine. Fond ulaže isključivo u sigurne državne obveznice i novčane instrumente kako bi se ušteđeni kapital maksimalno zaštitio prije isplate.
Koji su papiri i postupak potrebni za promjenu fonda ili kategorije?
Svoj fond ili kategoriju (iz A u B, ili B u C) možeš promijeniti jednom godišnje u mjesecu svog rođenja (bez naknade ako si u fondu duže od 3 godine). Za to ti trebaju sljedeći dokumenti i koraci:
1. Online put (Preko e-Građana):
Prijavi se u sustav e-Građani i odaberi uslugu REGOS - Mirovinski fondovi (odabir i promjena). Za autorizaciju ti treba vjerodajnica srednje ili visoke razine sigurnosti (token banke, mID ili eOI). Sve rješavaš u 3 klika elektroničkim potpisom zahtjeva, bez ijednog papira.
2. Fizički put (U poslovnicama FINA-e):
Ako ne koristiš e-Građane, moraš osobno otići na šalter **FINA-e** (koja obavlja poslove za REGOS). Sa sobom obvezno moraš donijeti važeću osobnu iskaznicu ili putovnicu. Na šalteru će ti referent isprintati i dati na potpis **Prijavu za odabir/promjenu mirovinskog fonda**. Postupak je besplatan.
Zlatni rudnik: Dobrovoljna mirovinska štednja (3. Stup)
Treći stup je jedan od financijski najisplativijih oblika dugoročne štednje u Hrvatskoj zbog dvije goleme prednosti koje izravno daje država:
1. Državni poticaji (DPS) od 15%
Država ti na kraju svake godine isplaćuje 15% poticaja na ukupni iznos koji si samostalno uplatio tijekom te kalendarske godine. Maksimalni godišnji poticaj iznosi točno 99,54 €, a ostvaruje se ako tijekom godine uplatiš ukupno 663,61 € (oko 55 eura mjesečno). Sve što uplatiš iznad tog iznosa se ne potiče dodatno.
2. Porezna olakšica za poslodavce
Ako si vlasnik tvrtke (d.o.o., j.d.o.o.) ili obrta, možeš uplaćivati treći stup sebi i svojim zaposlenicima izravno s računa tvrtke/obrta. Te uplate su u potpunosti **neoporezive do iznosa od 67,00 € mjesečno** (odnosno 804,00 € godišnje po zaposleniku). Na taj iznos ne plaćaš poreze, prireze niti doprinose, a uplate ti ulaze u porezno priznati trošak poslovanja koji ti smanjuje porez na dobit/dohodak!
Kako ugovoriti 3. stup i koja ti je dokumentacija potrebna?
Odabir mirovinskog društva
U Hrvatskoj postoji nekoliko otvorenih dobrovoljnih mirovinskih fondova (npr. AZ, Croatia osiguranje, Erste, Raiffeisen). Svaki od njih nudi različite povijesne prinose i uvjete. Odaberi onaj koji ti najviše odgovara.
Ugovaranje štednje (Papiri i ugovor)
Štednju možeš ugovoriti online na stranicama izabranog fonda ili fizički u poslovnici banke partnera. Od dokumenata ti trebaju isključivo **osobna iskaznica, OIB i IBAN tvoj tekućeg računa** s kojeg ćeš vršiti uplate (ili podaci o tvrtki/obrtu ako uplaćuješ kao poslodavac). Potpisuje se Ugovor o članstvu u dobrovoljnom mirovinskom fondu.
Konfiguracija plaćanja i JOPPD šifra (Za poslodavce)
Uplaćivati možeš općom uplatnicom, trajnim nalogom ili internet bankarstvom. Dinamika je potpuno proizvoljna – možeš uplatiti sve odjednom krajem godine ili raspodijeliti mjesečno. Važno za tvrtke/knjigovodstvo: Ako poslodavac uplaćuje radniku treći stup, ta se uplata mora obvezno prikazati u JOPPD obrascu na dan isplate plaće, pod oznakom primitka/stjecatelja u stupcu 6.1 sa šifrom 0001 i šifrom neoporezivog primitka 63 u stupcu 15.1.
Kada i kako se isplaćuje ušteđeni novac iz 3. stupa?
Jedna od najvećih prednosti trećeg stupa jest da je novac **dostupan znatno ranije** od službene starosne mirovine:
- Pravo na isplatu možeš ostvariti već s **navršenih 55 godina života**, bez obzira na to radiš li još uvijek ili si nezaposlen (za ugovore sklopljene prije 2019. godine, ova granica iznosi čak 50 godina života).
- Ušteđeni iznos možeš povući kao **jednokratnu isplatu u iznosu do maksimalno 30% ukupne ušteđevine**, dok se preostalih 70% isplaćuje kroz privremenu mirovinu (mjesečne isplate na rok od najmanje 5 godina).
- U slučaju smrti štediše prije početka isplate, cjelokupni ušteđeni iznos je u potpunosti **nasljedan** i isplaćuje se zakonskim nasljednicima u cjelokupnom iznosu, oslobođen od poreza na nasljedstvo.
Važno
Zamka automatskog raspoređivanja REGOS-a:
Ako se tek zapošljavaš i propustiš rok od 30 dana za odabir mirovinskog fonda 2. stupa, REGOS će te po službenoj dužnosti automatski rasporediti u jedan od četiri obvezna mirovinska fonda u kategoriji B. Iako to nije financijska propast, mlađim zaposlenicima se savjetuje da odmah ručno odaberu kategoriju A koja zbog dinamičnijeg ulaganja u dionice na dugi rok od 30-40 godina donosi znatno veće prinose i na kraju rezultira puno većom konačnom mirovine.